Déterminer le montant exact de son rémunération après les déductions légales peut être complexe pour un salarié. Dans cet article, nous vous expliquons comment convertir un salaire brut en net, en se focalisant sur le cas d’un salaire de base de 1800 euros par mois.
Les composantes du salaire
Lorsqu’on parle de salaire, il est souvent exprimé en deux termes : le salaire brut et le salaire net. Le salaire brut est le montant que l’employeur accorde au salarié avant toutes les charges sociales et fiscales.
De son côté, le salaire net représente le montant effectivement touché par le salarié après les déductions légales obligatoires. Pour transformer un montant brut en net, il faut donc prendre en compte ces déductions.
Les cotisations sociales
Les cotisations sociales sont des prélèvements effectués sur le salaire d’un employé afin de financer différentes branches de la protection sociale.
Elles sont reparties entre les parts patronales et salariales. Les cotisations salariales sont directement prélevées sur le salaire brut de l’employé. Parmi ces cotisations, on trouve :
- La CSG (Contribution Sociale Généralisée), qui finance l’assurance maladie, la famille et la retraite;
- La CRDS (Contribution pour le Remboursement de la Dette Sociale), destinée à réduire le déficit de la Sécurité sociale;
- Les cotisations retraite complémentaire et prévoyance (pour l’assurance décès, invalidité et incapacité);
- Les cotisations chômage.
L’impôt sur le revenu
En France, les salaires sont également soumis à l’impôt sur le revenu. Depuis janvier 2019, avec la mise en place du prélèvement à la source, l’impôt est directement déduit du salaire brut. Le taux de prélèvement varie en fonction des revenus et de la situation personnelle du salarié.
Comment calculer le salaire net à partir du salaire brut ?
Pour passer d’un salaire brut de 1800 euros à un salaire net, il faut dans un premier temps soustraire les cotisations sociales salariales du montant brut. On obtient ainsi ce que l’on appelle le salaire « net avant impôt ».
Ensuite, il suffit de déduire le montant de l’impôt sur le revenu pour arriver au montant net après impôt.
Détermination du salaire « net avant impôt »
Afin de calculer le salaire net avant impôt, il est nécessaire d’estimer le montant des cotisations salariales. Ces dernières représentent généralement entre 20 et 25% du salaire brut.
Ainsi, pour un salaire brut de 1800 euros, les cotisations salariales peuvent être estimées entre 360 euros (20% de 1800) et 450 euros (25% de 1800).
Pour illustrer cela, prenons l’exemple d’un employé bénéficiant d’un salaire brut mensuel de 1800 euros. Imaginons que les cotisations sociales salariales représentent 22% du salaire brut. On obtient ainsi :
Salaire net avant impôt = 1800 – (1800 x 22%)
= 1800 – 396
= 1404 euros
Déduction de l’impôt sur le revenu
Comme évoqué précédemment, le taux de prélèvement pour l’impôt sur le revenu dépend des revenus et de la situation personnelle du salarié.
Pour estimer ce taux, il est possible de se référer au simulateur disponible sur le site officiel de l’administration fiscale ou de consulter son avis d’imposition.
Après avoir déterminé le taux de prélèvement, il suffit de l’appliquer sur le salaire net avant impôt obtenu précédemment. Prenons l’exemple d’un taux de prélèvement à 7,5% :
Salaire net après impôt = 1404 – (1404 x 7,5%)
= 1404 – 105,30
= 1298,70 euros
Autres éléments à prendre en compte
Il est important de noter que ces calculs sont effectués à titre indicatif. En effet, certaines spécificités propres au salarié ou à l’entreprise peuvent influer sur le montant des cotisations sociales et de l’impôt sur le revenu. Par exemple :
- L’adhésion à une mutuelle d’entreprise;
- Les heures supplémentaires ou complémentaires;
- Les avantages en nature (logement, téléphone, véhicule…), qui sont soumis à cotisations sociales et imposables.
Pour obtenir une estimation plus précise de son salaire net, il est recommandé de consulter sa fiche de paie ou de se rapprocher du service des ressources humaines de son entreprise.
